Кейс 1 - Оптимизация налогообложения группы компаний в сфере шеринга

Клиент : группа компаний (холдинг), в рамках которой одна компания занимается разработкой программного обеспечения (ПО) для шеринга, а остальные - операционной деятельностью, связанной с его эксплуатацией.

Задача : оптимизация налоговых платежей при работе группы в странах ЕАЭС и Грузии.

Мы детально изучили специфику ПО и операционную деятельность компаний, что позволило нам разработать комплексное решение.

Проведенный анализ показал, что особенности работы ПО предполагают использование договора оказания услуг вместо лицензионного соглашения.

Согласно международным налоговым соглашениям (СоИДН), вознаграждение по договору оказания услуг считается "доходом от предпринимательской деятельности" и не облагается налогами в стране его получения. Данное обстоятельство позволило устранить налогообложения "у источника" в странах, где работают операционные компании.

Как результат, налоги взимаются только на уровне компании-разработчика ПО, подпадающей под льготные налоговые условия.

Помимо существенной налоговой экономии, данное решение обеспечило:

• Масштабирование бизнеса без роста налоговой нагрузки.
• Упрощение договорной структуры для дальнейшего расширения, в том числе с участием третьих лиц.
• Прозрачность бизнеса и оптимизацию налогообложения при привлечении инвестиций.
• Минимизацию налогов при возможной продаже компаний.

Последующие налоговые проверки в разных странах подтвердили корректность квалификации операций, их договорного оформления и применения соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН).

Эффективная ставка налогообложения по группе компаний на протяжении нескольких лет не превышала 3%, при этом в структуре группы не использовались офшорные или низконалоговые юрисдикции.

Оптимизация была достигнута за счёт грамотного выбора договорной структуры и использования возможностей налогового законодательства. Это ещё раз подтверждает точность и эффективность нашего подхода к налоговому планированию и структурированию.

Этот кейс наглядно демонстрирует нашу способность эффективно решать сложные задачи в области международного налогообложения. Мы обеспечиваем клиентов прозрачными, законными и экономически выгодными решениями.

Кейсы, которые могут быть вам интересны

Наши работы